A declaração do Imposto de Renda 2025 já está em vigor, e investidores em criptomoedas precisam estar atentos às regras da Receita Federal para evitar problemas fiscais e possíveis multas. A omissão de criptoativos pode resultar em penalidades de até 150% sobre o imposto devido.
Se você tem dúvidas sobre como declarar criptomoedas no imposto de renda 2025, veja o passo a passo abaixo para garantir que sua declaração esteja correta.
Preciso declarar criptomoedas?
A Receita Federal exige a declaração de criptoativos para qualquer pessoa que possua criptomoedas com valor de aquisição igual ou superior a R$ 5 mil até 31 de dezembro de 2024. Se você se pergunta preciso declarar criptomoedas?, a resposta é sim, caso seus ativos ultrapassem esse limite. Além disso, se a soma das vendas de criptoativos no mês ultrapassar R$ 35 mil, é necessário apurar o ganho de capital e pagar o imposto correspondente.
Guia passo a passo: Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”
- No programa da Receita Federal, localize e abra a ficha “Bens e Direitos”.
- Escolha o Grupo e Código Adequado
- Selecione o grupo 08 – Criptoativos.
- Escolha o código correspondente ao ativo:
- Bitcoin (BTC): Código 82
- Outras criptomoedas, como Ethereum (ETH): Código 89
- Stablecoins (ex.: USDT, USDC): Código 88
- Tokens não fungíveis (NFTs): Código 87
- Outros criptoativos: Código 99
- Informe os Detalhes da Aquisição
- No campo “Discriminação”, informe a quantidade de criptoativos, data de aquisição, corretora utilizada e valores pagos em reais.
- Caso tenha adquirido os ativos por meio de mais de uma corretora de cripto, detalhe cada operação separadamente.
- Preencha a Situação Patrimonial
- Informe o valor total investido em criptomoedas no campo “Situação em 31/12/2023” (se aplicável) e “Situação em 31/12/2024”.
- Se houver variação no saldo devido a compras ou vendas, os valores devem refletir essas mudanças.
Ganhos de capital e tributação ao declarar criptomoedas em 2025
Se o total das vendas de criptoativos no mês ultrapassar R$ 35 mil, será necessário calcular o ganho de capital e recolher o imposto devido. As alíquotas variam conforme o lucro obtido:
- Até R$ 5 milhões: 15%
- Entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões: 17,5%
- Entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões: 20%
- Acima de R$ 30 milhões: 22,5%
O recolhimento do imposto deve ser feito através do Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF), utilizando o código de receita 4600, até o último dia útil do mês seguinte à operação. Quem deseja saber como declarar criptomoedas no imposto de renda 2025 deve prestar atenção a esse detalhe para evitar penalidades.
Operações em corretoras estrangeiras
Se os criptoativos estiverem armazenados em corretoras estrangeiras ou em carteiras privadas, a obrigatoriedade da declaração continua. Para quem investe no exterior, declarar criptomoedas no Brasil exige a conversão dos valores para reais com base na cotação da moeda na data da transação.
Mineração e staking
Caso tenha obtido criptomoedas por meio de mineração ou staking, o valor deve ser declarado como “Rendimentos Tributáveis” se for uma atividade profissional, ou “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” se realizado de forma ocasional. Esse é um ponto essencial ao declarar criptomoedas em 2025, já que esses rendimentos podem influenciar a carga tributária.
Cuidados e comprovantes
Para evitar problemas com a Receita Federal, mantenha um histórico detalhado de todas as transações, incluindo:
- Notas fiscais ou comprovantes de compra/venda
- Relatórios de corretoras (exchanges)
- Extratos de carteiras digitais
- Registros de transferências entre carteiras
Conclusão: Confira sua conformidade fiscal
Agora que você já sabe como declarar criptomoedas, lembre-se de seguir todas as etapas corretamente para evitar multas e complicações fiscais. Quem busca investir com segurança precisa estar em conformidade com as exigências da Receita Federal.
Ao declarar criptomoedas no Brasil, manter registros detalhados e pagar os impostos devidos garantirá que você esteja dentro da legalidade ao longo de 2025.
